公司转让股权，税费如何计算企业所得税？

公司转让股权是指公司股东将其持有的公司股份全部或部分转让给其他股东或非股东的行为。这一过程涉及到股权的转移，同时也涉及到一系列的税费计算问题。企业所得税作为公司转让股权过程中必须考虑的税费之一，其计算方法直接影响到转让双方的财务负担。<

二、企业所得税的基本概念

企业所得税是指企业所得的一种税收，按照企业年度实现的利润总额计算。在我国，企业所得税的税率为25%。对于公司转让股权，企业所得税的计算主要针对转让方，即原股东。

三、股权转让收益的计算

1. 确定转让价格：股权转让价格是计算企业所得税的基础。转让价格可以是双方协商确定的市场价格，也可以是评估机构评估的价值。

2. 计算股权转让收益：股权转让收益=转让价格-原持股成本。原持股成本包括购买股份时的成本以及持有期间产生的股息收入。

3. 考虑相关费用：在计算股权转让收益时，还需要扣除转让过程中产生的相关费用，如评估费、中介费等。

四、企业所得税的计算方法

1. 确定应纳税所得额：应纳税所得额=股权转让收益-相关费用。

2. 计算应纳企业所得税：应纳企业所得税=应纳税所得额×25%。

3. 考虑税收优惠政策：根据国家相关政策，部分企业可能享受税收优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业等。

五、实际操作中的注意事项

1. 明确转让方和受让方的身份：转让方和受让方的身份不同，可能影响到企业所得税的计算。

2. 核实股权转让价格：确保股权转让价格真实、合理，避免因价格虚高或虚低而引发税务风险。

3. 及时办理税务申报：股权转让完成后，应及时向税务机关申报并缴纳企业所得税。

六、股权转让税费的计算示例

假设某公司股东甲将其持有的该公司10%的股份以100万元的价格转让给乙，甲购买股份时的成本为80万元，转让过程中产生评估费2万元、中介费1万元。

1. 计算股权转让收益：股权转让收益=100万元-80万元=20万元。

2. 计算应纳税所得额：应纳税所得额=20万元-2万元-1万元=17万元。

3. 计算应纳企业所得税：应纳企业所得税=17万元×25%=4.25万元。

七、上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的公司转让平台（https://www.fanke3.com），深知股权转让过程中税费计算的复杂性。我们提供以下服务见解：

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