转让企业股权，税费减免有哪些优惠政策适用于转让方和受让方？

本文旨在探讨转让企业股权过程中，转让方和受让方可以享受的税费减免优惠政策。通过对转让企业股权涉及的税费种类、优惠政策的具体内容以及适用条件进行分析，为企业和个人在股权转让过程中提供有益的参考。<

转让企业股权税费减免政策概述

转让企业股权是企业发展过程中常见的交易行为，涉及多种税费。为了鼓励企业间的合作与投资，国家出台了一系列税费减免政策，旨在减轻转让方和受让方的税负。以下将从六个方面对转让企业股权的税费减免政策进行详细阐述。

个人所得税减免政策

1. 个人转让股权所得，按照财产转让所得项目计算缴纳个人所得税。

2. 对于个人转让股权所得不超过100万元的部分，免征个人所得税。

3. 对于个人转让股权所得超过100万元的部分，可以享受递延纳税政策，即在转让后五年内分期缴纳个人所得税。

企业所得税减免政策

1. 企业转让股权所得，按照资产处置所得项目计算缴纳企业所得税。

2. 对于企业转让股权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税。

3. 对于企业转让股权所得超过500万元的部分，可以享受递延纳税政策，即在转让后五年内分期缴纳企业所得税。

增值税减免政策

1. 转让企业股权不属于增值税征税范围，因此不涉及增值税。

2. 对于因转让股权而发生的股权转让协议、评估报告等费用，可以按照实际发生额在企业所得税前扣除。

印花税减免政策

1. 转让企业股权的印花税税率为0.05%。

2. 对于个人转让股权，可以享受印花税减免政策，即印花税减半征收。

3. 对于企业转让股权，可以享受印花税减免政策，即印花税减半征收。

土地增值税减免政策

1. 转让企业股权涉及的房地产，按照土地增值税相关规定计算缴纳土地增值税。

2. 对于个人转让自用住房满五年且是家庭唯一住房的，免征土地增值税。

3. 对于企业转让房地产，可以享受土地增值税减免政策，即土地增值税减半征收。

契税减免政策

1. 转让企业股权涉及的房地产，按照契税相关规定计算缴纳契税。

2. 对于个人购买自用住房，可以享受契税减免政策，即契税减半征收。

3. 对于企业购买房地产，可以享受契税减免政策，即契税减半征收。

转让企业股权过程中，转让方和受让方可以享受多种税费减免政策。这些政策旨在减轻企业和个人的税负，促进企业间的合作与投资。企业在进行股权转让时，应充分了解相关税费减免政策，合理规划税务安排，以降低税务风险。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的公司转让平台，深知税费减免政策对股权转让的重要性。我们建议，在进行股权转让前，企业应咨询专业财税顾问，了解最新的税费减免政策，合理规划税务安排。我们提供一站式的股权转让服务，包括股权转让协议起草、税务筹划、股权转让登记等，助力企业顺利完成股权转让。